Что такое субсидиарная ответственность?

Субсидиарную ответственность (от лат. subsidiarus — резервный, вспомогательный) по сути можно назвать дополнительной ответственностью. Субсидиарная ответственность у лица возникает при условии невозможности исполнения обязательства основным должником (будь то нехватка/отсутствие средств, отказ основного должника исполнять обязательство и др.).

«До предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.
Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность». (п. 1 ст. 399 ГК РФ).

На примере субсидиарная ответственность выглядит следующим образом:

Известно, что юридическое лицо (в частности рассмотрим общество с ограниченной ответственностью) имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам (п. 1 ст. 48 ГК РФ). В свою очередь участники юридического лица не отвечают по обязательствам этого юридического лица. Однако физические лица, которые отвечают за деятельность организации и влияют на принятие решений (учредители, участники, руководитель ООО), несут полную финансовую ответственность по обязательствам этой организации. Таким образом, если у общества с ограниченной ответственностью не хватает средств для исполнения своих обязательств при определенных условиях (каких – рассмотрим ниже) необходимые средства будут взысканы с руководителя, учредителей ООО. Защита директора от субсидиарной ответственности с помощью грамотных юристов — это то, что необходимо в данном случае.

Как возложить долги организации на генерального директора (учредителя)?

Руководящие лица ООО или его учредители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности только в том случае, если будет доказано, что банкротство произошло по их вине. В этом случае необходима защита от субсидиарной ответственности, которую могут обеспечить опытные адвокаты.

Предполагается, что организация признана несостоятельной (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия руководителя, учредителей при наличии одного из следующих обстоятельств:

• организация не в силах расплачиваться по своим долгам в результате совершения руководителем, учредителями или в пользу этих лиц либо одобрения этими лицами одной или нескольких подозрительных сделок организации;
• документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых лежит на руководителе организации отсутствуют либо указанная информация в них искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве (в том числе формирование и реализация конкурсной массы).
• Следовательно, чтобы возложить субсидиарную ответственность на руководителя, учредителей нужно:
• подать исковое заявление о привлечении виновных к ответственности (следует учитывать, что на этот момент организация уже должна быть признана банкротом);
• доказать наличие одного из изложенных выше обстоятельств (т.е. виновность руководителя, учредителей);
• доказать наличие причинно-следственной связи между действиями руководителя, учредителей и несостоятельностью организации.
• Как защититься от заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности?
• Как и говорилось выше, руководящие лица ООО или его учредители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности только в том случае, если будет доказано, что банкротство произошло по их вине, а также будет доказано наличие причинно-следственной связи между действиями виновных лиц и банкротством организации.

Основываясь на этих положениях, следует строить защиту от заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности.

Часто, конкурсный или внешний управляющий обосновывает свое обвинение только на голом факте не передачи руководителем ООО документации, либо отсутствия в ней соответствующей информации. Однако, помимо доказывания данного факта, следует установить вину руководителя исходя из того, приняло ли данное лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передачи документации, при должной степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота.

Сам по себе факт не передачи документации не может служить безусловным основанием для привлечения руководителя к субсидиарной ответственности. В каждом конкретном случае нужно определить, какие именно неблагоприятных последствия повлекла за собой не передача документации.

Так как каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, бремя доказывания вины руководителя, учредителей и наличия причинно-следственной связи между действиями данных лиц и банкротством организации лежит на заявителе, т.е. конкурсном или внешнем управляющем.

Когда возникает риск привлечения к субсидиарной ответственности

Оснований для наступления субсидиарной ответственности всего три:

1. Действия/бездействия контролирующих должника лиц, которые привели к причинению ущерба кредиторам

Чтобы совершенную сделку возможно было признать причинившей ущерб кредиторам, она должна составлять более 20% балансовой стоимости активов должника. То есть совершение такой сделки привело к существенному ухудшению положения организации и, как следствие, причинило вред имущественным правам кредиторов.

2. Неподача заявления в месячный срок с момента возникновения признаков неплатежеспособности должника

Для того, чтобы привлечь контролирующее должника лицо по этому основанию, необходимо вычислить точную дату наступления неплатежеспособности. Одним из объективных критериев можно считать отрицательную стоимость чистых активов: как только генеральным директором была подписана бухгалтерская отчетность с отрицательной СЧА – предполагается, что с этого момента он знал о неплатежеспособности предприятия и обязан был подать заявление о банкротстве.

Арбитражный управляющий в процедуре наблюдения обязательно проводит финансовый анализ организации с целью определить, когда компания стала неплатежеспособной. Впоследствии результаты финансового анализа могут быть использованы кредиторами для привлечения к ответственности бенефициаров / бывших руководителей.

Мы рекомендуем провести альтернативный финансовый анализ или направить результаты анализа, проведенного арбитражным управляющим, на экспертизу независимому финансовому аналитику.

Часто дату неплатежеспособности рассчитывают по возникновению первой задолженности или по дате вступления в силу первого судебного акта о взыскании задолженности. Даже сам факт наличия непогашенного долга (суммой не менее 300 тысяч рублей) может стать точкой отсчета наступления субсидиарной ответственности. Цель арбитражного управляющего – назначить как можно более раннюю дату, чтобы увеличить объем долга, который будет вменен субсидиарщику.

3. Непередача или искажение бухгалтерской и корпоративной документации

В судебной практике встречаются случаи, когда арбитражный управляющий «скрывался» от получения документации, чтобы привлечь топ-менеджера к субсидиарной ответственности. До 2017 года этого было достаточно, чтобы доказать виновность субсидиарщика, однако сейчас суды обязаны выяснять причинно-следственную связь непередачи документов.

Стоит также учитывать, что при рассмотрении дел о привлечении к субсидиарной ответственности действует презумпция виновности. То есть руководителю придется доказать свою невиновность, что зачастую, при отсутствии доскональных знаний актуального законодательства и понимания процессуальных тонкостей, бывает очень непросто.

Как возложить долги организации на генерального директора (учредителя)?

Руководящие лица ООО или его учредители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности только в том случае, если будет доказано, что банкротство произошло по их вине. В этом случае необходима защита от субсидиарной ответственности, которую могут обеспечить опытные адвокаты.

Предполагается, что организация признана несостоятельной (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия руководителя, учредителей при наличии одного из следующих обстоятельств:

• организация не в силах расплачиваться по своим долгам в результате совершения руководителем, учредителями или в пользу этих лиц либо одобрения этими лицами одной или нескольких подозрительных сделок организации;
• документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых лежит на руководителе организации отсутствуют либо указанная информация в них искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве (в том числе формирование и реализация конкурсной массы).

Следовательно, чтобы возложить субсидиарную ответственность на руководителя, учредителей нужно:

• подать исковое заявление о привлечении виновных к ответственности (следует учитывать, что на этот момент организация уже должна быть признана банкротом);

• доказать наличие одного из изложенных выше обстоятельств (т.е. виновность руководителя, учредителей);

• доказать наличие причинно-следственной связи между действиями руководителя, учредителей и несостоятельностью организации.

Как защититься от заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности?

Как и говорилось выше, руководящие лица ООО или его учредители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности только в том случае, если будет доказано, что банкротство произошло по их вине, а также будет доказано наличие причинно-следственной связи между действиями виновных лиц и банкротством организации.

Основываясь на этих положениях, следует строить защиту от заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности.

Часто, конкурсный или внешний управляющий обосновывает свое обвинение только на голом факте не передачи руководителем ООО документации, либо отсутствия в ней соответствующей информации. Однако, помимо доказывания данного факта, следует установить вину руководителя исходя из того, приняло ли данное лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передачи документации, при должной степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота.

Сам по себе факт не передачи документации не может служить безусловным основанием для привлечения руководителя к субсидиарной ответственности. В каждом конкретном случае нужно определить, какие именно неблагоприятных последствия повлекла за собой не передача документации.

Так как каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, бремя доказывания вины руководителя, учредителей и наличия причинно-следственной связи между действиями данных лиц и банкротством организации лежит на заявителе, т.е. конкурсном или внешнем управляющем.

Правом предъявить иск о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности принадлежит исключительно конкурсному или внешнему управляющему. Тем не менее, другие лица (кредиторы и уполномоченный орган) тоже могут предъявлять подобный иск в случае, если конкурсный управляющий не привлек виноватых лиц к субсидиарной ответственности и они по этой причине еще не несут ответственность после процедуры банкротства.